一. 商业银行的负债业务

1. 资本金业务

    资本金也称自有资金，它包括银行股东的投入和银行经营中的各种积累。商业银行资本金主要包括：
  • 股本或实收资本：股本是银行投资者的初始投入以及以后的追加投入，对股份制商业银行来说则是银行成立时发行股票以及增发股票所筹集的股本。    
  • 各种公积金或盈余：资本公积(资本盈余)是银行实际资本与股本或实收资本之间的差额，也称资本溢价；盈余公积(营业盈余)是商业银行按规定从当年实现的净利润中提取的，主要用于增强银行实力，满足银行发展需要或用于弥补亏损；未分配利润(留存盈余)是银行在进行利润分配后仍保留的利润，可以用于增强资本实力，或用于以后年度分配或弥补亏损。
  • 风险准备金：又称补偿性准备金，是商业银行为应付各种损失而从收益中提留出来的准备金、主要有贷款准备金、坏账准备金和证券投资损失准备金等。

2. 存款业务

    存款业务是商业银行的传统业务，存款人可按随时或约定时间支取款项，是商业银行最主要的负债业务。商业银行的存款一般分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。除了传统的存款业务外，为了吸收更多存款，商业银行在存款业务上有许多创新，包括可转让支付命令帐户、自动转账服务账户、货币市场存款账户、大额可转让定期存单等。

3. 借款业务

    借款业务通常被称为"主动型负债"，是商业银行以各种方式从金融市场上借入款项获得资金的负债业务。
  • 从中央银行借款：中央银行是商业银行的最后贷款人，商业银行资金不足时，可以向中央银行借款。主要有两种形式：再贴现和再贷款。
  • 金融机构之间的借款：一是同业拆借，是指金融机构之间临时性的资金融通行为主要用于维持日常性的资金周转，解决短期资金余缺。二是转贴现，是金融机构为了取得资金将未到期已贴现的商业票据再以贴现方式向另一金融机构转让的票据买卖行为。三是回购协议是指银行通过出售金融资产获得资金的同时，确定一个在未来某一时间、按一定价格购回该项资产的协议。出售和回购对象一般是国库券。
  • 发行金融债券：发行金融债券是商业银行筹集长期资金来源的重要途径。
  • 从国际金融市场贷款：商业银行在国际金融市场上通过吸收存款、发行CDs、商业票据、金融债券等方式获取资金。   

二. 商业银行的资产业务

1. 现金业务

    商业银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，是商业银行所有资产中最富流动性的部分，主要由库存现金、中央银行的存款、同业的存款和在途现金等项目组成。现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行带来收益或只带来甚微的收益，故商业银行都希望把现金资产量减低到必要的最低水平。
  • 库存现金：商业银行为应付每天的现金收支活动而保存在银行金库内的纸币和硬币。包括业务库存现金和储蓄业务备用金两部分。
  • 在中央银行的存款：商业银行存放在中央银行的资金分为一般性存款和法定存款准备金两部分。 一般性存款又称超额准备金，是商业银行可以自主运用的资金。法定存款准备金是商业银行按法定比例向中央银行缴纳的存款准备金，目的是使商业银行能够有足够的资金应付提存，避免发生挤兑引起银行倒闭。
  • 同业存款：存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。
  • 在途现金：也称托收未达款，在途现金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于在途时间较短收妥后成为同业存款所以将其视为现金资产。

2. 贷款业务

    贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款业务是商业银行最大的资产业务。贷款业务有不同的分类标准：
  • 按贷款期限划分为活期贷款、定期贷款和透支贷款三类。
  • 按贷款的保障条件分类分为信用放款、担保放款和票据贴现。
  • 按贷款用途分为农业贷款、商业贷款和消费贷款等。
  • 按贷款偿还方式分为一次性偿还和分期偿还。
  • 按贷款质量分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等。

3. 投资业务

    商业银行的证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。主要是通过证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。具有分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益等意义。

三. 商业银行的中间业务和表外业务

1. 结算业务

    商业银行结算业务包括现金结算和转账结算，是指通过银行账户资金转移所实现收付的行为，银行接受客户委托代收代付，可以解决债权债务的清算或资金的调拨，属于商业银行的中间业务。

2. 信托业务

    商业银行的信托业务包括资金信托和财产信托，是指商业银行信托部门接受客户委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他资产，并从中收取手续费的业务。

3. 代理业务

    代理业务是代理人接受客户委托，以被代理人的名义代为办理其指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。代理业务范围大于信托业务，代理业务不转移财产权。代理业务是典型的中间业务。

4. 租赁业务

    商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。经营性租赁是一种短期租赁，出租人与多个承租人签订出租合同，租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度快的设备。

5. 表外业务

    表外业务是指商业银行从事的按照现行的会计准则不计入资产负债表(B/S)，但能影响银行当期损益的经营活动，表外业务不在资产负债表上反映，但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务，如担保业务。表外业务相对于商业银行来说风险较小，受到监管较为宽松，运转较为灵活，产生的收益性价比高。    

四. 商业银行的风险特征

1. 信用风险的特征

    信用风险是指由于信用活动中存在的不确定性而导致银行遭遇损失的可能性，确切的说是因客户违约而引起的风险。信用风险有四个主要特征：
  • 不对称性：预期收益与预期损失不对称。
  • 累积性：信用风险具有不断累积、恶性循环、连锁反应、甚至会引起金融危机的特点。
  • 非系统性：与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明确的非系统性风险特征。
  • 内源性：信用风险不是完全有客观因素驱动的，而是带有主观性的特点，并且无法用客观数据和事实证实。

2. 市场风险的特征

    商业银行市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
  • 市场数据充分，易于计量，适于采用量化技术加以控制。
  • 具有明显的系统性风险特征。   

3. 操作性风险的特征

    商业银行的操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
  • 广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性。
  • 不能带来盈利，具有非盈利性。  

4. 流动性风险的特征

    流动性风险是指商业银行无法及时获得或无法以合理成本获得充足资金、以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。
  • 形成原因复杂，涉及范围广，通常被视为一种多维风险。
  • 易在金融系统引发风险扩散，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。    

五. 中央银行

1. 中央银行建立的必要性

  • 银行券统一发行的必要
  • 银行林立，银行业务不断扩大，债权债务关系错综复杂，需要建立一个全国统一的、有权威的、公正的清算机构。    
  • 作为众多商业银行的后盾为他们提供资金保障，解决商业银行资金流动性问题。
  • 从事金融业监督、管理、协调工作。

2. 中央银行制度的类型

  • 单一中央银行制度：一个国家或地区建立单独的中央银行机构使之全面行使中央银行职能。
  • 复合中央银行制度：国家不设专司中央银行职能的机构，而由一家集中央银行职能与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能。（1983年前的中国）
  • 跨国中央银行制度：若干国家联合组建一家中央银行，并由该中央银行在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能。（欧洲中央银行）
  • 准中央银行制度：通常没有完整意义上的中央银行，只是由政府授权某个或某几个商业银行，或类似中央银行的机构，部分行使中央银行职能。 （中国香港实行准中央银行制，金融管理局是金融监管机构，但是却没有发钞权，发钞权）掌握在汇丰、渣打和中国银行及中银集团手中）   

3. 中央银行的职能

  • 发行的银行：垄断银行券的发行权，中央银行是全国唯一的现钞发行机构。
  • 银行的银行：中央银行充当一国金融体系的核心，为银行及其他金融机构提供金融服务、支付保证并行使监督管理职能。体现在集中存款保证金、最后贷款人、组织全国清算。
  • 国家的银行：中央银行代表国家贯彻实行财政金融政策，代理国库收支以及为国家提供各种金融服务。    

4. 中央银行的作用和地位

  • 从经济体系的运转来看，中央银行为经济发展提供了最关键的工具-货币，从而推动了经济的发展。
  • 作为国家重要的宏观调控部门，承担着为经济运行提供稳定环境的职责。
  • 作为最后贷款人和组织全国清算。    
  • 中央银行是国家对外联系的重要纽带，是国际经济合作、代表国家参与国际金融谈判，共同维护国际金融秩序的责任。

六. 补充

1. 商业银行的作用

  • 充当资本家之间的信用中介
  • 充当资本家之间的支付中介
  • 变社会各阶层的积蓄和收入为资本
  • 创造信用流通工具

2. 商业银行的组织制度

  • 代理行制度：银行互相间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。
  • 就组织形式来说，国有商业银行及其他商业银行都实行总分行制度。在大城市设立总行，各地普遍设立分行。一些地方性商业银行不允许在外地设立分支机构。
  • 凡实行总分行制度的，总行对其分支机构均实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。分支机构一律不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

3. 分业经营和混业经营的优缺点

  • 混业经营是指金融中介机构实行综合经营的金融制度。通过全面、多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，有利于做好存款、贷款工作；提供各种服务，吸引更多客户提高行业竞争力，减少避免风险，有助于经营稳定。但是容易导致金融垄断产生不公平的竞争。
  • 分业经营是指对金融中介机构业务范围进行某种程度的分业管制(专业银行制度)，通常指银行业、证券业和保险业的分离。有利于培养业务专业技术和专业管理水平，有利于保障商业银行自身及客户的安全，有利于抑制金融危机的产生。但是也导致了不同业务之间无法实现优势互补， 不利于银行参与国际竞争。

4. 银行不良债权的成因

  • 国有经济的低效率，同时国有经济负担大部分支出和改革成本，且资本充足率严重不足。
  • 国家早期金融监管不力，法律制度不健全。
  • 受体制原因影响，内部管理制度不健全，信贷经营管理体制不合理，信贷导向缺乏科学性、前瞻性，最终无法收回形成不良资产。   

5. 贷款风险管理-五级分类制度

  • 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
  • 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
  • 次级类：借款人还款能力出现明显问题，依靠正常经营收入已经无法保证足额偿还本息。
  • 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保合同之后也肯定要造成一部分损失。
  • 损失类：在采取所有可能措施和一切必要法律手段后本息仍然无法收回或只能收回极少部分，这就是我们通常说的坏账。  

6. 存款保险制度

  • 存款保险制度是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排。吸收存款的金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构破产且无法满足存款人的提款要求时，由存款保险机构承担支付法定保险金的责任。
  • 存款保险制度降低了挤兑和金融机构连锁倒闭的可能性，起到维护金融体系安全和稳定的作用。
  • 对存款人来说，存款保险制度对其利益提供了保护，但由此降低了他们关心银行经营业绩和对银行业务活动监督的积极性，使得一些资不抵债的僵尸银行能够继续吸收存款。
  • 对投保机构来说，存款保险制度使得存款货币银行无后顾之忧地从事一些风险较高的、利润较大的银行业务。
  • 对监管当局来说，存款保险制度延缓了金融风险的暴露，导致风险不断累积，加大了解决问题所需付出的代价。 

7. 商业银行的经营原则


  • 盈利性(追求盈利)、流动性(清偿力问题 能够随时满足客户提取存款要求)、安全性(管理经营风险，保证资金安全)
  • 安全性与流动性正相关，流动性强的资产风险较小，安全性有保障。与盈利性往往有矛盾。


8. 西方商业银行的经营管理理论


  • 资产管理理论：为了保持资产的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；为了应付存款提取所需的流动性，商业银行可将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券；资产经营应建立在对借款人未来收入的预期上(然而预期未必准确)
  • 负债管理理论：主张以借入资金的方法来保持银行流动性，从而增加资产业务和银行收益。
  • 资产负债综合管理：将资产和负债两个方面加以对照并作对比分析。通过调整资产和负债双方达到合理搭配。
  • 针对流动性这一核心问题，既从资产和负债两方面预测流动性的需要，同时又要从两方面寻找满足流动性需要的途径；既重视对流动性资产与易变性负债之间的缺口分析以及对贷款增长额与存款增长额之间的差距分析，同时又密切监控银行日常的流动性头寸状况，保持随时调节头寸的能力。为实现收益最大化，风险最小化的目标。


9. VaR技术


  • VaR(Value at Risk在险价值)是一种用标准统计技术估计金融风险的方法。指在正常的市场情况下，给定一定时间区间和置信度水平，预计某种资产或资产组合最大损失的方法。
  • VaR技术适用于复杂的投资组合。VaR表明一定置信度内的最大损失，但是不能绝对排除发生高于这个损失的可能性。
  • VaR只是一个工具，不能替代好的管理、好的经验和判断。

10. 道德风险

  • 道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称，导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。